الإقرارات الضريبية للشركات عبر بوابة ضريبة: التسجيل والمواعيد والغرامات

لا تفرض قطر ضريبة على الرواتب، لكن الأمر مختلف بالنسبة إلى الشركات. فبموجب قانون الضريبة على الدخل رقم 24 لسنة 2018 تخضع أرباح الأعمال لضريبة بنسبة 10%، وتلتزم كل جهة تقريبًا لديها سجل تجاري أو رخصة تجارية أو رخصة عمل منزلي بتقديم إقرار سنوي إلى الهيئة العامة للضرائب عبر بوابتها الإلكترونية «ضريبة». ويشمل ذلك الشركات المملوكة بالكامل لقطريين أو لمواطني دول مجلس التعاون، فهي لا تدفع ضريبة لكنها ملزمة بتقديم الإقرار. هذا الدليل موجّه لأصحاب الأعمال الوافدين والمديرين والمحاسبين: حدّد أولًا الفئة التي تنتمي إليها شركتك، ثم تأكد من تسجيلها وحصولها على رقم ضريبي، وامسك دفاتر منتظمة، وتعامل مع ضريبة الاستقطاع شهريًا، وقدّم الإقرار وادفع خلال أربعة أشهر من نهاية سنتك المالية. هذه معلومات عامة وليست استشارة ضريبية، والقواعد والمواعيد تتغير كثيرًا، لذا تحقق من التفاصيل لدى الهيئة أو مستشار ضريبي مرخّص.

قبل أن تبدأ

• السجل التجاري والرخصة التجارية وبطاقة المنشأة (قيد المنشأة)
• حساب توثيق (نظام التوثيق الوطني) مرتبط بالبطاقة الشخصية للشخص الذي سيستخدم بوابة ضريبة
• الرقم الضريبي والبطاقة الضريبية للشركة، أو المستندات اللازمة للتسجيل
• عقد التأسيس الذي يبيّن جنسية كل شريك ونسبته، لأنه يحدد الجزء الخاضع للضريبة من الربح
• السجلات المحاسبية الكاملة للسنة: الدفاتر وكشوف الحساب البنكية والفواتير والعقود وسجلات الرواتب
• بيانات مالية معدّة وفق المعايير الدولية (IFRS) وباللغة العربية، ومدققة إذا تجاوزت الشركة حدود التدقيق
• قائمة بالمبالغ المدفوعة خلال السنة لشركات أو مستشارين خارج قطر (لأغراض ضريبة الاستقطاع)
• وسيلة دفع إلكترونية إذا كانت هناك ضريبة مستحقة (تعرض البوابة المبالغ وطرق الدفع)
• اسم المحاسب أو الممثل الضريبي وتفويضه على البوابة إذا كان شخص آخر سيقدّم الإقرار عنك

خطوة بخطوة

1. حدّد الفئة التي تنتمي إليها شركتك

   ضريبة الشركات في قطر 10% من الربح الخاضع للضريبة، لكنها تُفرض فقط على حصة الملاك من غير القطريين وغير مواطني دول مجلس التعاون المقيمين في قطر. فالشركة المملوكة بالكامل لوافدين أو لشركات أجنبية تخضع أرباحها كلها للضريبة. أما الشركة المملوكة بالكامل لقطريين أو لخليجيين مقيمين فهي معفاة، لكنها ملزمة بالتسجيل وتقديم الإقرار. وإذا كانت الملكية مختلطة تُحسب الضريبة على حصة الملاك الأجانب فقط. وتخضع شركات النفط والبتروكيماويات لنسبة أعلى بكثير، وللمجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة جدًا قواعد إضافية للحد الأدنى للضريبة بنسبة 15%، أما شركات مركز قطر للمال فتتعامل مع إدارة الضرائب الخاصة بالمركز، لذلك يركز هذا الدليل على الشركات العادية المسجلة لدى وزارة التجارة والصناعة.

   اقرأ الدليل: تأسيس شركة في قطر للمقيمين الأجانب: السجل التجاري خطوة بخطوة ←

2. تأكد من حصول الشركة على رقم ضريبي

   تحتاج كل شركة إلى رقم تعريف ضريبي وبطاقة ضريبية من الهيئة العامة للضرائب. ومنذ مارس 2025 تحصل الشركات التي تستخرج سجلًا تجاريًا جديدًا عبر منصة النافذة الواحدة لوزارة التجارة والصناعة على رقمها الضريبي تلقائيًا دون تسجيل منفصل في بوابة ضريبة. أما الشركات الأقدم أو التي بياناتها ناقصة فتسجّل على dhareeba.gov.qa: ادخل عبر توثيق، وافتح قسم التسجيل واختر التسجيل الذاتي، ثم أدخل بيانات السجل التجاري والنشاط والعنوان ومسؤول التواصل والفترة المحاسبية، وارفع السجل والرخص. قم بذلك فور بدء النشاط، إذ يذكر المستشارون الضريبيون غرامة قدرها 20,000 ر.ق على عدم التسجيل.

   اقرأ الدليل: توثيق (نظام التوثيق الوطني): التسجيل وتسجيل الدخول ←

3. حدّد من سيقدّم الإقرار وامنحه الصلاحية

   بوابة ضريبة متاحة عبر الموقع فقط، ولا توجد خدماتها في مطراش أو حكومي. يفوّض كثير من أصحاب الأعمال محاسبًا أو مكتبًا ضريبيًا ليقدّم الإقرار بصفته «ممثلًا ضريبيًا». ويتم ذلك في البوابة من قسم التسجيل باختيار التسجيل عن طريق الممثل الضريبي، ثم اختيار الممثل وتحديد مستوى صلاحيته. وتبقى الشركة مسؤولة عن الإقرار وأي غرامات حتى لو قدّمه غيرها، لذا احتفظ بحساب دخولك وراجع حساب الشركة بنفسك.

4. امسك دفاتر منتظمة من اليوم الأول

   يُبنى الإقرار على حساباتك، وضعف مسك الدفاتر هو أكثر أسباب تفويت الموعد شيوعًا. يجب إعداد البيانات المالية وفق المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS)، ومنذ السنة الضريبية 2020 يجب تقديمها باللغة العربية. كما يجب الاحتفاظ بالدفاتر والسجلات والمستندات المتعلقة بنشاطك في قطر داخل الدولة لمدة 10 سنوات، ويذكر المستشارون غرامة قدرها 30,000 ر.ق على عدم مسك السجلات أو عدم تقديم الحسابات المطلوبة. أغلق دفاترك شهريًا لا مرة واحدة في السنة، واحفظ العقود والفواتير مع كشوف الحساب البنكية.

5. تحقق من حاجتك إلى حسابات مدققة

   يجب على الشركة إرفاق بيانات مالية مدققة وموقّعة من مدقق حسابات مرخّص في قطر إذا زاد رأس مالها على 200,000 ر.ق، أو زاد دخلها على 500,000 ر.ق، أو كان مركزها الرئيسي خارج قطر. ويمكن للشركات المعفاة المملوكة لقطريين أو خليجيين تقديم إقرار مبسط دون حسابات مدققة إذا كان رأس مالها أقل من مليون ر.ق وإيراداتها أقل من 5 ملايين ر.ق، وإذا تجاوزت أيًّا من الحدين تقدّم الإقرار الكامل مع بيانات مدققة. احجز موعد المدقق مبكرًا، لأن الفترة من يناير إلى أبريل هي موسم الذروة، وقد يستغرق التدقيق عدة أسابيع.

6. تعامل مع ضريبة الاستقطاع كل شهر

   إذا دفعت شركتك لشخص أو شركة خارج قطر مقابل خدمات يُستفاد منها في قطر، أو دفعت لهم إتاوات أو فوائد أو عمولات، فعليك عادةً استقطاع 5% من المبلغ. ويجب توريد هذه النسبة إلى الهيئة قبل اليوم السادس عشر من الشهر التالي مع تقديم كشف استقطاع شهري عبر بوابة ضريبة، وتسليم المستفيد شهادة على نموذج الهيئة. ولا يلزم الاستقطاع إذا كان المستفيد يحمل بطاقة ضريبية قطرية أو مسجلًا لدى مركز قطر للمال، ولا تخضع توزيعات الأرباح له. وإذا لم تستقطع الضريبة وتوردها فقد تُلزم الشركة بالضريبة مع غرامة تعادل المبلغ غير المسدد.

   اقرأ الدليل: هل يدفع الوافدون ضرائب في قطر؟ ضريبة الدخل والقيمة المضافة وضريبة الأعمال وقواعد بلدك الأم ←

7. جهّز الإقرار السنوي وقدّمه

   يُقدَّم الإقرار خلال أربعة أشهر من نهاية السنة المالية للشركة، أي في 30 أبريل لمن تتبع السنة الميلادية. ادخل إلى بوابة ضريبة، وافتح إقرار ضريبة الدخل للفترة الصحيحة، وأدخل الأرقام من بياناتك المالية، واحسب الربح الخاضع للضريبة وحصة الملاك الأجانب، وأرفق البيانات والمستندات الأخرى ثم قدّم الإقرار. الشركات الخاسرة أو قليلة النشاط تقدّم إقرارها أيضًا، ويمكن عادةً ترحيل الخسائر لخصمها من أرباح مستقبلية. احتفظ بإشعار الاستلام في سجلاتك.

8. ادفع الضريبة في موعدها

   تستحق الضريبة في الموعد نفسه المحدد لتقديم الإقرار، لذا فإن تقديم الإقرار في وقته مع التأخر في الدفع يترتب عليه غرامة أيضًا. تظهر المبالغ المستحقة وأي غرامات في حسابك على البوابة، ويتم الدفع من خلالها. ويذكر المستشارون غرامة تأخير سداد قدرها 2% من الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء منه، بحد أقصى يساوي مبلغ الضريبة نفسه. وإذا كانت السيولة محدودة، فقدّم الإقرار في موعده وتواصل مع الهيئة بشأن الرصيد بدل تفويت الموعدين معًا.

9. تابع قرارات التمديد لكن خطط للموعد المعتاد

   تمدد الهيئة الموعد أحيانًا. فبالنسبة إلى السنة الضريبية 2025 نقلت الموعد من 30 أبريل إلى 30 يونيو 2026 لمعظم المكلفين، بما فيهم الشركات المعفاة والمملوكة لقطريين أو خليجيين والأعمال المنزلية، باستثناء شركات النفط والبتروكيماويات التي بقي موعدها 30 أبريل 2026. وتُعلن قرارات التمديد عادةً قرب الموعد، غالبًا في أواخر أبريل، فلا تعتمد عليها. وبالنسبة إلى السنة الميلادية 2026 خطط لتقديم الإقرار والدفع بحلول 30 أبريل 2027.

10. استخدم شهاداتك الضريبية وحافظ على سريانها

    عندما تكون إقراراتك محدّثة يمكنك طلب شهادات من الهيئة عبر بوابة ضريبة. فشهادة الالتزام الضريبي، وأصبحت صالحة لمدة سنة، تثبت أن الشركة ملتزمة بواجباتها الضريبية، وكثيرًا ما تطلبها الجهات الحكومية والبنوك والعملاء الكبار. وتلزم شهادة عدم ممانعة لشطب السجل التجاري (صالحة 90 يومًا) أو لتغيير الملكية (صالحة 180 يومًا). وإذا كنت تنوي إغلاق الشركة أو بيعها، فقدّم كل الإقرارات المتأخرة أولًا، لأن الهيئة لا تصدر هذه الشهادات مع وجود إقرارات أو مدفوعات ناقصة.

11. إذا تأخرت فبادر بالتصحيح

    غرامة التأخير في تقديم الإقرار 500 ر.ق عن كل يوم بحد أقصى 180,000 ر.ق وفقًا للهيئة والمستشارين، وقد تواجه الشركة المعفاة التي لا تقدّم إقرارها غرامة مقطوعة يذكرها المستشارون بمبلغ 10,000 ر.ق. وكلما تأخرت زادت التكلفة، فقدّم الإقرار بأسرع ما يمكن وادفع المستحق. وقد طرحت الهيئة من قبل مبادرات للإعفاء من الغرامات (مثل مبادرة مدتها ستة أشهر بدأت في 1 مارس 2025 للشركات التي تسجّل وتقدّم كل إقراراتها الناقصة وتلتزم مستقبلًا)، لذا راجع gta.gov.qa أو اتصل بالرقم 16565 لمعرفة ما إذا كانت هناك مبادرة مفتوحة حاليًا.

12. استعد للفوترة الإلكترونية

    في 6 مايو 2026 وافق مجلس الوزراء على مشروع قانون الفوترة الإلكترونية ولائحته التنفيذية، الذي أعدته وزارة المالية بالتنسيق مع الهيئة العامة للضرائب. وحتى أكتوبر 2026 لا يزال القانون يستكمل مراحله التشريعية، ولم يُعلن رسميًا موعد التطبيق أو نطاقه أو المواصفات الفنية، ويتوقع المختصون تطبيقًا تدريجيًا يبدأ بالشركات الكبيرة. لا شيء يتغير في إقرارك حاليًا، لكن من الحكمة استخدام برنامج محاسبي قادر على إصدار فواتير إلكترونية منظمة، والاحتفاظ بالأرقام الضريبية لعملائك. كما لم تُطبَّق ضريبة القيمة المضافة في قطر بعد، فلا تستجب لمن يطلب منك تحصيلها.

التكلفة

الرسوم الرسمية وقت المراجعة، وقد تتغير، فتأكد قبل الدفع.

أخطاء شائعة

• الاعتقاد بأن الشركة المملوكة لقطريين أو خليجيين لا تحتاج إلى تقديم إقرار لأنها لا تدفع ضريبة
• ترك شركة متوقفة أو خاسرة دون تقديم إقرار صفري أو إقرار خسارة، بدل شطب السجل التجاري بالطريقة الصحيحة
• حجز موعد المدقق في أبريل حين تكون المكاتب كلها مشغولة، ثم تفويت الموعد
• تقديم الإقرار في وقته مع التأخر في دفع الضريبة، مما يرتب غرامة شهرية منفصلة
• الدفع لمستشارين أو موردي برامج في الخارج بالكامل ونسيان استقطاع 5% وتوريدها قبل اليوم 16 من الشهر التالي
• ترك كل شيء للمحاسب وعدم مراجعة حساب الشركة على البوابة للاطلاع على الإشعارات والغرامات
• الاعتماد على تمديد الموعد لأنه مُنح في السنة السابقة
• التخلص من السجلات بعد بضع سنوات، مع أن الاحتفاظ بها داخل قطر واجب لمدة 10 سنوات

أسئلة شائعة

المصادر الرسمية

• الهيئة العامة للضرائب: معلومات ضريبة الدخل وضريبة الاستقطاع ↗
• وكالة الأنباء القطرية: تمديد موعد إقرارات 2025 حتى 30 يونيو 2026 ↗
• قطر تريبيون: إصدار البطاقة الضريبية تلقائيًا مع السجل التجاري ↗
• جلف تايمز: الإقرارات المبسطة للشركات المملوكة لقطريين وخليجيين ↗
• PwC: ملخص إدارة ضريبة الشركات في قطر ↗
• PwC: الموافقة على قانون الفوترة الإلكترونية ولائحته في قطر (مايو 2026) ↗

تحقق دائماً من المصدر الرسمي قبل أي إجراء. QatarSteps موقع مستقل وليس موقعاً حكومياً.

أدلة ذات صلة