الأدلة / المال والبنوك / تكاليف المعيشة
هل يدفع الوافدون ضرائب في قطر؟ ضريبة الدخل والقيمة المضافة وضريبة الأعمال وقواعد بلدك الأم
لا تفرض قطر ضريبة على رواتب الموظفين ولا تطبق ضريبة القيمة المضافة حتى الآن، لكنها تفرض ضريبة انتقائية على بعض السلع وضريبة بنسبة 10% على أرباح الأعمال. يشرح هذا الدليل ما تدفعه وما لا تدفعه في قطر، وكيف تحصل على شهادة الإقامة الضريبية، ولماذا قد يطالبك بلدك الأم بإقرار ضريبي.
آخر مراجعة: 13 أكتوبر 2026
- الضريبة على راتبك
- لا توجد (0%) للموظفين، ولا إقرار ضريبي شخصي
- ضريبة القيمة المضافة
- غير مطبقة حتى أكتوبر 2026
- أرباح الأعمال
- 10% على حصة الملاك من غير القطريين وغير الخليجيين
- الجهة المختصة
- الهيئة العامة للضرائب، بوابة ضريبة، هاتف 16565
معظم الوافدين في قطر لا يدفعون أي ضريبة دخل على رواتبهم، ولا يحتاجون إلى تقديم إقرار ضريبي شخصي. لكن هذا لا يعني عدم وجود ضرائب إطلاقًا: فقطر تفرض ضريبة انتقائية على التبغ ومشروبات الطاقة والمشروبات المحلاة وبعض السلع الأخرى، وضريبة بنسبة 10% على أرباح الأعمال العائدة لملاك غير قطريين. وقد نوقشت ضريبة القيمة المضافة في دول الخليج منذ سنوات، لكن قطر لم تطبقها حتى أكتوبر 2026. أما الضريبة التي تفاجئ الناس عادة فهي ضريبة بلدهم الأم لا قطر: فالولايات المتحدة تفرض الضريبة على مواطنيها أينما كانوا، والهند والمملكة المتحدة وغيرهما تحدد وضعك الضريبي بعدد الأيام التي تقضيها فيها. يشرح هذا الدليل كل جزء بالترتيب: ما الذي تفرض عليه قطر ضريبة، وماذا يحدث إن كان لديك نشاط تجاري، وكيف تثبت أنك مقيم ضريبي في قطر، وما الذي يجب أن تتحقق منه في بلدك. هذه معلومات عامة وليست استشارة ضريبية، فاستشر مستشارًا ضريبيًا مؤهلًا لحالتك الخاصة.
قبل أن تبدأ
- البطاقة الشخصية (QID) وجواز السفر، لأي خدمة من الهيئة العامة للضرائب أو بوابة ضريبة
- عقد العمل وشهادة راتب حديثة تثبت أنك موظف وتتقاضى راتبك في قطر
- عقد الإيجار أو فاتورة كهرماء كإثبات لسكنك في قطر (تُطلب غالبًا لشهادة الإقامة الضريبية)
- سجل السفر أو كشف الدخول والخروج الذي يبين أيام وجودك داخل قطر وخارجها كل سنة
- تدوين كل يوم قضيته في بلدك الأم خلال السنة الضريبية، لأن الهند والمملكة المتحدة وغيرهما تحتسب الأيام
- رقمك الضريبي في بلدك (مثل رقم PAN الهندي أو رقم الضمان الاجتماعي الأمريكي أو الرقم الضريبي البريطاني)
- كشوف الحسابات البنكية والاستثمارات والعقارات في بلدك، لأن دخلها غالبًا خاضع للضريبة هناك
- إن كنت تملك نشاطًا تجاريًا في قطر أو تخطط لذلك: السجل التجاري ومستندات الشركة
خطوة بخطوة
افهم لماذا راتبك معفى من الضريبة
يفرض قانون ضريبة الدخل القطري (القانون رقم 24 لسنة 2018) الضريبة على الدخل المتحقق من مصادر في قطر، وأساسًا أرباح الأعمال. أما الرواتب والأجور والبدلات التي يتقاضاها الموظفون فلا تخضع للضريبة، فلا يُخصم شيء من راتبك ولا تقدم إقرارًا ضريبيًا شخصيًا. كما لا يدفع الوافدون اشتراكات تأمينات اجتماعية أو تقاعد، إذ يدفع صاحب العمل التأمينات للموظفين القطريين فقط، ويحصل الوافد بدلًا من ذلك على مكافأة نهاية الخدمة. والأرباح التي يحققها الأفراد من بيع العقارات أو الأسهم معفاة أيضًا ما لم تكن جزءًا من نشاط تجاري خاضع للضريبة. وتُعامل المكافآت وبدلات السكن والمواصلات معاملة الراتب نفسها.
اقرأ الدليل: مكافأة نهاية الخدمة في قطر: كيف تُحسب وكيف تطالب بها ←اعلم أنه لا توجد ضريبة قيمة مضافة حتى الآن
اتفقت دول الخليج عام 2016 على إطار موحد لضريبة القيمة المضافة، وطبقتها السعودية والإمارات والبحرين وعُمان. أما قطر فلم تطبقها: فحتى أكتوبر 2026 لا يوجد قانون نافذ لضريبة القيمة المضافة ولا تُفرض على السلع والخدمات. وفي مايو 2026 وافق مجلس الوزراء على مشروع قانون للفوترة الإلكترونية للشركات، ويراه كثير من المستشارين تمهيدًا، لكن لم يُعلن أي موعد لتطبيق الضريبة. إذا رأيت عبارة ضريبة القيمة المضافة على فاتورة في قطر فاسأل المتجر عنها، وتابع الأخبار الرسمية للهيئة العامة للضرائب لمعرفة أي تغيير.
اقرأ الدليل: تكلفة المعيشة في قطر: ميزانية شهرية واقعية ←تعرّف على الضريبة الانتقائية في أسعار المتاجر
الضريبة الانتقائية مدمجة أصلًا في سعر بعض السلع، فتدفعها دون أن تراها. فالتبغ ومشروبات الطاقة والسلع ذات الأغراض الخاصة (ومنها المشروبات الكحولية ومنتجات لحم الخنزير) تخضع لضريبة بنسبة 100%. ومنذ 6 يوليو 2026 تُفرض الضريبة على المشروبات المحلاة حسب كمية السكر: 8 غرامات أو أكثر لكل 100 مل بواقع 1.06 ر.ق لكل لتر، ومن 5 إلى 7.99 غرام بواقع 0.77 ر.ق لكل لتر، وتُعفى المشروبات التي تقل عن 5 غرامات أو المحلاة بمحليات صناعية فقط. وقد حل هذا النظام المتدرج محل النسبة الثابتة السابقة على المشروبات الغازية المحلاة، ولهذا تغيرت أسعار بعض المشروبات في منتصف 2026. واختيار المشروبات الأقل سكرًا هو الطريقة البسيطة لتدفع أقل.
تحقق مما إذا كانت ضريبة الأعمال تنطبق عليك
إذا كنت تملك شركة كليًا أو جزئيًا، أو تحقق دخلًا تجاريًا في قطر لحسابك الخاص، فقد تنطبق عليك ضريبة الدخل بنسبة 10%. وتُحتسب على الربح الخاضع للضريبة، ولكن فقط على الحصة المملوكة لغير القطريين وغير مواطني دول مجلس التعاون، أما الشركة المملوكة بالكامل لقطريين وخليجيين مقيمين في قطر فلا تدفع حاليًا ضريبة دخل. وتسجل الشركات لدى الهيئة العامة للضرائب وتحصل على بطاقة ضريبية، وتقدم إقرارًا سنويًا خلال 4 أشهر من نهاية سنتها المالية عبر بوابة ضريبة. كما تخضع المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة جدًا (بإيرادات 750 مليون يورو أو أكثر) لحد أدنى من الضريبة بنسبة 15% وفق قواعد سارية منذ 2025. وإن كنت تفكر في تأسيس نشاط تجاري فخطط لذلك قبل توقيع أي شيء.
اقرأ الدليل: تأسيس شركة في قطر للمقيمين الأجانب: السجل التجاري خطوة بخطوة ←افهم الضريبة المستقطعة إذا كنت تصدر فواتير من الخارج أو تدفع لجهات خارجية
تمس الضريبة المستقطعة أساسًا الشركات والعاملين المستقلين خارج قطر. فعندما تدفع شركة قطرية لغير مقيم مقابل خدمات تُستفاد منها في قطر، أو تدفع له إتاوات أو فوائد أو عمولات، عليها أن تقتطع 5% من المبلغ وتوردها إلى الهيئة العامة للضرائب بحلول اليوم 16 من الشهر التالي. ولا تخضع توزيعات الأرباح للضريبة المستقطعة، ولا المدفوعات لحاملي البطاقة الضريبية القطرية. فإن كنت مستشارًا مقيمًا في الخارج وتعمل لعميل في قطر، فتوقع اقتطاع 5% من فاتورتك ما لم تخفضها اتفاقية ضريبية. ويتيح نظام «الجهة الموثوقة» الذي بدأ في مارس 2026 للدافعين القطريين المعتمدين تطبيق نسب الاتفاقيات مباشرة عند الدفع.
تعرّف على الهيئة العامة للضرائب وبوابة ضريبة
تتولى الهيئة العامة للضرائب (gta.gov.qa) إدارة جميع الضرائب في قطر. ونظامها الإلكتروني «ضريبة» (dhareeba.gov.qa) هو المكان الذي تسجل فيه الشركات وتقدم إقراراتها وتسدد ما عليها، ويطلب فيه الأفراد الشهادات مثل شهادة الإقامة الضريبية. ولا يحتاج الموظف عادة إلى استخدامه إلا إذا أراد شهادة. رقم مركز الاتصال 16565 (ومن الخارج +974 4406 9941). وتابع صفحة الأخبار الرسمية للهيئة لا وسائل التواصل الاجتماعي لمعرفة أي تغيير في القواعد.
احصل على شهادة الإقامة الضريبية إن احتجت إليها
شهادة الإقامة الضريبية خطاب من الهيئة العامة للضرائب يؤكد أنك مقيم ضريبي في قطر. وتحتاج إليها غالبًا للاستفادة من اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي، أو عندما يطلب منك بنك أو وسيط أو مصلحة ضرائب في بلدك إثبات مكان إقامتك الضريبية. ووفق القانون تُعد مقيمًا إذا كان لك مسكن دائم في قطر أو قضيت فيها أكثر من 183 يومًا في السنة. قدّم الطلب إلكترونيًا عبر بوابة ضريبة (يصفها المستشارون بخدمة «طلب شهادة الإقامة الضريبية» ضمن خدمات المكلفين)، وارفع البطاقة الشخصية وجواز السفر وعقد العمل وإثبات العنوان وسجل السفر ثم أرسل الطلب. وقد تستغرق المعالجة بضعة أسابيع، وتكون الشهادة عادة صالحة لسنة واحدة، فقدّم مبكرًا قبل موعدك وتحقق من الرسوم الحالية في البوابة.
تحقق من قواعد بلدك الأم
عدم فرض قطر ضريبة عليك لا يمنع بلدك الأم من فرضها. فالدول تحدد ذلك بطرق مختلفة: بعضها يفرض الضريبة على أساس الجنسية (الولايات المتحدة)، ومعظمها على أساس الإقامة، وغالبًا بحسب عدد الأيام التي تقضيها فيها. اعرف كيف يعرّف بلدك المقيم، وهل يفرض ضريبة على الدخل المكتسب في الخارج، وهل لديه اتفاقية ضريبية مع قطر. واحتفظ بعدد أيامك ومستنداتك كل سنة، فقد تحتاج إلى إثبات أنك كنت تعيش في قطر. وتتناول الخطوات التالية أكثر الحالات شيوعًا باختصار.
إذا كنت مواطنًا أمريكيًا أو حاملًا للبطاقة الخضراء
تفرض الولايات المتحدة الضريبة على مواطنيها وحاملي البطاقة الخضراء على دخلهم في أنحاء العالم، فعليك تقديم إقرار أمريكي إذا تجاوز دخلك حد الإقرار حتى لو لم يكن عليك شيء. ويتيح «استثناء الدخل المكتسب في الخارج» استبعاد ما يصل إلى 132,900 دولار من الدخل المكتسب في الخارج لسنة 2026 (النموذج 2555)، لكنك لا تحصل عليه إلا بتقديم الإقرار. ويمنحك العيش في الخارج تمديدًا تلقائيًا حتى 15 يونيو، مع احتساب فوائد من 15 أبريل على أي ضريبة مستحقة. كما يجب الإبلاغ عن حساباتك البنكية الأجنبية في نموذج FBAR (FinCEN 114) إذا تجاوز مجموعها الحد المقرر، بما فيها حساب راتبك في قطر. ولا توجد اتفاقية ضريبة دخل بين قطر والولايات المتحدة، فاستعن بمستشار ضرائب أمريكي إن لم تكن أمورك بسيطة.
إذا كنت مواطنًا هنديًا (قواعد غير المقيمين NRI)
تفرض الهند الضريبة على المقيمين على دخلهم العالمي، أما غير المقيمين فعلى دخلهم المكتسب في الهند فقط. ويُعد المواطن الهندي العامل في الخارج غير مقيم عادة إذا قضى أقل من 182 يومًا في الهند خلال السنة المالية (من أبريل إلى مارس)، وينخفض الحد إلى 120 يومًا إذا تجاوز دخله الهندي (دون احتساب الدخل الأجنبي) 15 لاخ روبية. وهناك قاعدة منفصلة لـ«المقيم الحكمي» قد تنطبق على المواطن الهندي الذي يتجاوز دخله الهندي 15 لاخ روبية ولا يخضع للضريبة في أي بلد آخر، وهذا يهم من يعيشون في بلدان بلا ضريبة دخل مثل قطر، ويُعامل المقيم الحكمي معاملة «المقيم غير الاعتيادي»، فيبقى الراتب الأجنبي عمومًا خارج الضريبة الهندية. أما فوائد حسابات NRO والإيجارات والأرباح الرأسمالية في الهند فخاضعة للضريبة وقد تتطلب إقرارًا. وقد حل قانون ضريبة الدخل لسنة 2025 محل قانون 1961 اعتبارًا من 1 أبريل 2026 بأرقام مواد جديدة، وتفيد التقارير بأن اختبارات عدد الأيام لم تتغير، فتحقق من ذلك مع محاسب قانوني هندي.
اقرأ الدليل: تحويل الأموال من قطر إلى بلدك: الخيارات والرسوم والحدود ←قرر بشأن الزكاة
الزكاة فريضة دينية على المسلم، وليست ضريبة حكومية على الأفراد في قطر، فدفعها اختيار ديني شخصي ولا يُقتطع من راتبك. وتقدم إدارة شؤون الزكاة في وزارة الأوقاف والشؤون الإسلامية خدمة مجانية لحساب الزكاة للأفراد والشركات طوال العام. ولديها تطبيق على الهاتف فيه حاسبة زكاة مرتبطة بأسعار الذهب الحالية، ودفع إلكتروني بالتعاون مع مصرف قطر الإسلامي، وخيار لطلب خدمة التحصيل. ويدفع كثير من المسلمين أيضًا عبر الجمعيات الخيرية المرخصة مثل قطر الخيرية، وأيًّا كانت الجهة فاحتفظ بالإيصال.
اقرأ الدليل: رمضان في قطر: ما الذي يتغيّر على المقيمين ←احتفظ بالسجلات وراجع وضعك كل سنة
احتفظ بملف فيه شهادة الراتب وعقد الإيجار وسجل السفر وأي شهادة إقامة ضريبية لكل سنة، فهذه ما تطلبه مصالح الضرائب إذا شككت في مكان إقامتك. وراجع وضعك عند حدوث أي تغيير: إقامة طويلة في بلدك، أو تأجير عقار، أو بدء نشاط جانبي، أو مغادرة قطر. وقبل المغادرة النهائية، تحقق من كيفية تعامل بلدك مع سنة العودة، فكثير من الدول لها قواعد خاصة لسنة الوصول. القواعد الضريبية تتغير، فتأكد من أي أمر مهم مع الهيئة العامة للضرائب أو مستشار مؤهل.
اقرأ الدليل: مغادرة قطر نهائياً: قائمة خطوات منظّمة ←
التكلفة
| ضريبة الدخل الشخصية على راتب الموظف في قطر | 0 ر.ق (غير خاضع للضريبة) |
| مشروب محلى، 8 غرامات سكر أو أكثر لكل 100 مل (ضريبة انتقائية منذ 6 يوليو 2026) | 1.06 ر.ق لكل لتر |
| مشروب محلى، من 5 إلى 7.99 غرام سكر لكل 100 مل (ضريبة انتقائية منذ 6 يوليو 2026) | 0.77 ر.ق لكل لتر |
| ضريبة الدخل على حصة الملاك الأجانب من أرباح الأعمال | 10% من الربح الخاضع للضريبة |
الرسوم الرسمية وقت المراجعة، وقد تتغير، فتأكد قبل الدفع.
أخطاء شائعة
- الظن أن «الراتب المعفى من الضريبة» يعني أنك لا تدين بشيء في أي مكان، فقد يفرض بلدك الضريبة عليك أو يطالبك بإقرار
- توقف المواطنين الأمريكيين عن تقديم الإقرار بعد الانتقال إلى قطر، مع أن استثناء الدخل الأجنبي لا يُطبق إلا بتقديمه
- عدم احتساب الأيام التي تقضيها في بلدك، فإجازة طويلة أو العمل عن بعد من الهند أو بريطانيا قد يغير وضع إقامتك
- نسيان الدخل الهندي مثل فوائد حساب NRO أو الإيجار أو الأرباح الرأسمالية، فهو خاضع للضريبة في الهند حتى لغير المقيمين
- اعتبار دخل نشاط تجاري أو عمل حر في قطر معفى، مع أن أرباح الملاك غير القطريين تخضع لضريبة 10%
- تأجيل طلب شهادة الإقامة الضريبية إلى الأسبوع الأخير، مع أن معالجته قد تستغرق أسابيع
- تصديق منشورات التواصل الاجتماعي عن بدء ضريبة القيمة المضافة «الشهر القادم»، والصواب متابعة إعلانات الهيئة العامة للضرائب
أسئلة شائعة
هل يخضع راتبي للضريبة في قطر إذا بقيت أكثر من 183 يومًا؟
لا. لا تفرض قطر ضريبة على رواتب الموظفين وأجورهم وبدلاتهم مهما طالت إقامتك. واختبار 183 يومًا يهم فقط لأمور مثل شهادة الإقامة الضريبية والاتفاقيات الضريبية. وقد تكون لبلدك قواعده الخاصة في عد الأيام، فتحقق منها على حدة.
هل توجد ضريبة قيمة مضافة في قطر في 2026؟
لا. حتى أكتوبر 2026 لم تطبق قطر ضريبة القيمة المضافة، رغم أن معظم جيرانها الخليجيين طبقوها. ووافق مجلس الوزراء في مايو 2026 على مشروع قانون للفوترة الإلكترونية يراه البعض تمهيدًا، لكن لم يُعلن أي موعد لتطبيق الضريبة. وأي تغيير ستعلنه الهيئة العامة للضرائب.
لماذا تغيرت أسعار المشروبات الغازية في يوليو 2026؟
منذ 6 يوليو 2026 تفرض قطر الضريبة على المشروبات المحلاة حسب كمية السكر فيها بدلًا من نسبة ثابتة. فالمشروبات التي تحتوي 8 غرامات سكر أو أكثر لكل 100 مل عليها 1.06 ر.ق لكل لتر، والتي تحتوي من 5 إلى 7.99 غرام عليها 0.77 ر.ق لكل لتر. وتُعفى المشروبات قليلة السكر وتلك المحلاة بمحليات صناعية فقط، لذا ارتفعت أسعار بعضها وانخفضت أسعار أخرى.
أنا هندي غير مقيم (NRI) أعمل في قطر، فهل أدفع ضريبة في الهند على راتبي القطري؟
عمومًا لا، ما دمت غير مقيم، وهذا يعني عادة أقل من 182 يومًا في الهند خلال السنة المالية (120 يومًا إذا تجاوز دخلك الهندي 15 لاخ روبية). أما دخلك المكتسب في الهند مثل فوائد NRO أو الإيجار أو الأرباح الرأسمالية فيبقى خاضعًا للضريبة هناك وقد يتطلب إقرارًا. وقاعدة «المقيم الحكمي» لمن يعيشون في بلدان بلا ضريبة معقدة، فراجع حالتك مع محاسب قانوني.
أنا مواطن أمريكي في قطر، فهل ما زال عليّ تقديم إقرار ضريبي أمريكي؟
نعم، إذا تجاوز دخلك حد الإقرار الأمريكي. ويمكنك عادة استبعاد ما يصل إلى 132,900 دولار من الدخل المكتسب في الخارج لسنة 2026 عبر استثناء الدخل الأجنبي، لكن فقط بتقديم الإقرار. وقد تحتاج أيضًا إلى الإبلاغ عن حساباتك البنكية في قطر في نموذج FBAR.
هل أحتاج إلى شهادة إقامة ضريبية، وكيف أحصل عليها؟
فقط إذا طلبها منك أحد، وغالبًا مصلحة الضرائب في بلدك أو بنك أو وسيط، أو للاستفادة من اتفاقية ضريبية. تقدم الطلب عبر بوابة ضريبة التابعة للهيئة العامة للضرائب مع البطاقة الشخصية وجواز السفر وعقد العمل وإثبات العنوان وسجل السفر. وقد يستغرق ذلك عدة أسابيع، وتكون الشهادة عادة صالحة لسنة واحدة.
هل أدفع ضريبة في قطر على إيجار أو استثمارات في بلدي؟
تفرض قطر الضريبة على الدخل المتحقق من مصادر قطرية، لذا فإن الإيجار أو الفوائد أو دخل الاستثمار الأجنبي للفرد لا يخضع عمومًا للضريبة هنا. لكنه غالبًا خاضع للضريبة في البلد الذي يوجد فيه العقار أو الحساب وفق قواعده لغير المقيمين. والأرباح التي يحققها الأفراد من بيع عقارات أو أسهم في قطر معفاة أيضًا ما لم تكن جزءًا من نشاط تجاري.
هل الزكاة إلزامية على الوافدين في قطر؟
لا. الزكاة فريضة دينية على المسلمين وليست ضريبة حكومية على الأفراد في قطر، فلا يقتطعها أحد من راتبك. وإن اخترت دفعها، فإن إدارة شؤون الزكاة في وزارة الأوقاف تقدم خدمة مجانية لحسابها وتطبيقًا يتيح الدفع الإلكتروني.
المصادر الرسمية
- الهيئة العامة للضرائب: معلومات الضرائب (الدخل، الاستقطاع، الضريبة الانتقائية) ↗
- بوابة ضريبة الإلكترونية ↗
- ملخصات PwC الضريبية: الضرائب على الأفراد في قطر ↗
- قطر تربيون: الضريبة الانتقائية المتدرجة على المشروبات المحلاة ↗
- مصلحة الضرائب الأمريكية: المواطنون والمقيمون الأمريكيون في الخارج ↗
- دائرة ضريبة الدخل الهندية: كيف تحدد وضع غير المقيم ↗
تحقق دائماً من المصدر الرسمي قبل أي إجراء. QatarSteps موقع مستقل وليس موقعاً حكومياً.